🗾日本のセラーのための消費税ガイド💴

☆☆　日本国内販売と海外販売の価格設定について　☆☆ Peppacaで日本から商品を販売する場合、ご自身が消費税の「課税事業者」か「免税事業者」かによって、価格設定の考え方が異なります。 また、日本国内への販売と、日本から海外へ発送する販売でも消費税の取り扱いが異なります。 このガイドでは、Peppacaで販売される作品の消費税について説明します。 1⃣　まずセラーご自身が「課税事業者」か「免税事業者」か確認してください ★課税事業者は、消費税の申告・納付義務がある事業者です。 　課税事業者になるかどうかは、基準期間の課税売上高、特定期間の売上高、課税事業者の選択、 　インボイス登録などによって決まります。 　適格請求書発行事業者（インボイス発行事業者）として登録した場合も、消費税の課税事業者となります。 　ご自身がどちらに該当するか分からない場合は、税務署または税理士へご確認ください。 ★免税事業者は、一定の要件を満たし、消費税の納税義務が免除されている事業者です。 　免税事業者は、課税事業者のように「税抜価格＋消費税」という形で消費税を計算して納付する必要は 　ありません。 　Peppacaでは、実際に購入者へ販売したい金額を販売価格として設定してください。 2⃣ 　Peppacaでは、日本の消費税が会計時に追加される仕組みではありません 　　Peppacaでは、日本国内の商品を購入する際、商品価格 ＋ 消費税10％という形で、チェックアウト時に 　　日本の消費税が別途追加される仕組みではありません。 　　そのため、課税事業者が日本国内向けに販売する場合は、商品登録時の国内販売価格そのものを税込 　　価格に設定してください。 【課税事業者の場合】 　　 　　◆日本国内へ販売する場合 　　　課税事業者が一般消費者に対してあらかじめ商品価格を表示する場合は、消費税を含めた「税込価格」 　　　を表示する必要があります。 　　　例えば、商品の税抜価格を10,000円とする場合、国内販売価格：11,000円（税込）としてPeppacaに 　　　登録します。 　　　Peppacaの決済画面で、消費税1,000円が追加されることはありません。 　　　したがって、商品代金として購入者に表示される金額は11,000円です。 　　 　　◆海外へ販売する場合 　　　課税事業者が日本から商品を海外へ発送し、消費税法上の輸出取引に該当する場合、日本の消費税は 　　　免除されます。 　　　そのため、Peppacaでは国内販売価格とは別に、日本の消費税を含めない海外向け価格を設定すること 　　　ができます。 　　 　　　例えば、国内販売価格：11,000円（税込）海外販売価格：10,000円　という設定が可能です。 　　◆海外価格を国内価格より10％安くする義務があるわけではありません 　　　輸出免税とは、「海外向け商品を10％値引きしなければならない」という制度ではありません。 　　　例えば、国内販売価格：11,000円　海外販売価格：11,000円　と設定することもできます。 　　　この場合、海外販売価格11,000円のうち1,000円が日本の消費税になるのではありません。 　　　輸出免税の要件を満たす取引であれば、11,000円全体が海外向けの商品販売価格となります。 　　　海外向け価格には、国際販売に必要な梱包コスト、対応コスト、為替などを考慮することもできます。 　　　したがって、「日本の消費税を課さないこと」と「海外価格を国内価格より安くすること」は別の問題 　　　です。 　 　 　　◆輸出免税には、輸出したことを証明する書類が必要です。 　　 　　課税事業者が輸出免税を適用するためには、商品が実際に日本から海外へ輸出されたことを証明する 　　必要があります。発送方法や商品の金額によって必要書類は異なります 　　例えば、20万円を超える郵便物については原則として輸出許可書、20万円以下のEMS・小包郵便物では 　　引受証明書と発送伝票等の控えなど、金額・発送方法によって必要書類が変わります。必要に応じて 　　税務署や税理士へご確認ください。 　　国税庁では、輸出免税の適用に必要となる証明書類を原則として7年間保存することを求めています。 　　　　※2026年10月1日以降の注意事項 　　　　2026年10月1日以後に行われる一定の輸出取引については、輸出免税の証明要件が変更されます。 　　　　必要に応じて税務署または税理士へご確認ください。 【免税事業者の場合】 　　◆免税事業者は、原則として消費税の納税義務が免除されています。 　　　そのため、課税事業者と同じように、「商品本体10,000円＋消費税1,000円」という形で消費税を 　　　計算して納付する必要はありません。 　　◆日本国内へ販売する場合 　　　実際に販売したい価格を、そのまま国内販売価格として設定してください。 　　　例えば、国内販売価格：11,000円　と設定することができます。 　　　課税事業者のように、この11,000円を「10,000円＋消費税1,000円」として扱う必要はありません。 　　◆海外へ販売する場合 　　　免税事業者は、もともと消費税の納税義務が免除されているため、 　　　「海外販売だから国内価格から消費税相当額を取り除く」という処理をする必要はありません。 　　　例えば、国内販売価格：11,000円　海外販売価格：11,000円とすることもできます。 　　　国内向け価格と海外向け価格は、それぞれセラー自身で設定できます 3⃣ 　海外販売時の関税・税金について 　　日本から海外へ商品を販売する場合、配送先の国・地域によって、関税や輸入時の税金などが発生する 　　場合があります。これらは、日本のセラーが日本で納める消費税とは別のものです。 　　Peppacaでは、購入者が商品ページを閲覧した際に、商品の販売価格とあわせて、その商品を購入した 　　場合に想定される関税や税金の見込み額が表示される仕組みになっています。表示内容は、購入者が 　　Peppacaを閲覧している国・地域などに応じて調整されます。 　　そのため、セラーはPeppacaの商品登録時に、「日本国内向け販売価格」と「海外向け販売価格」 　　を設定し、海外で発生する可能性のある関税や税金については、Peppacaの商品ページ上の 　　見込み額表示を通じて購入者へ案内されます。 　　なお、表示される関税・税金はあくまで見込み額であり、実際に適用される金額は配送先の国・地域や 　　取引条件等によって異なる場合があります。 4⃣　Peppacaの5％販売手数料 　　Peppacaの販売手数料は、実際にPeppacaシステム上で成立した、「商品販売価格＋送料」に対して 　　5％で計算されます。 　　課税事業者が国内販売価格を11,000円（税込）として登録した場合も、Peppacaのシステムでは 　　11,000円を商品販売価格として扱います。 　　例えば、商品販売価格：11,000円　送料：1,000円の場合、 　　12,000円 × 5％ ＝ 600円　がPeppacaの販売手数料となります。 5⃣ 　日本国内販売分のPeppaca手数料にかかる消費税 　　日本国内販売分については、Zen National Japan株式会社からPeppacaの販売手数料が請求されます。 　　この販売手数料自体には、日本の消費税10％が加算されます。 　　先ほどの例では、 　　Peppaca販売手数料：600円　販売手数料に対する消費税：60円　となり、 　　請求額：660円　となります。 6⃣　 最も重要なポイント 　　　 課税事業者の場合 　　　　・日本国内販売　→ 税込価格をPeppacaに登録 　　　　・海外販売　→ 輸出免税の要件を満たせば、日本の消費税はかからない 　　　　　　　　　　　ただし、海外価格を国内価格より安くする義務はありません。 　　　免税事業者の場合 　　　　・日本国内販売　→ 実際に販売したい価格を登録 　　　　・海外販売　→ 国内価格から消費税相当額を機械的に取り除く必要はありません 7⃣　 税務上の判断について 　　このガイドは、Peppacaで商品価格を設定する際の一般的な考え方を説明するものです。 　　セラーご自身が課税事業者・免税事業者のどちらに該当するか、輸出免税を適用できるか、 　　必要な輸出証明書類、確定申告上の処理などは、個々の状況によって異なります。 　　具体的な税務判断が必要な場合は、所轄税務署または税理士へご確認ください。 　　★ご質問やご不明な点等ありましたら、こちらのスレッド　↓　へ投稿ください★ Peppaca Support Team Asami